Calculadora retención IRPF en facturas 2026
—Tienes que poner 15 % o 7 % de retención en tus facturas? Calcula cuánto te retienen, cuánto cobrar — tu cliente y cuánto recibirs tú.
¿Qué tipo de retención te corresponde?
Calcula tu factura con retención
Comparativa: 15 % vs 7 %
Diferencia de lo que cobrarás en mano según el tipo que apliques. Introduce tu base imponible arriba y calcula para ver los resultados.
Con 15 % (veterano)
€
cobras de tu cliente
Con 7 % (nuevo autónomo)
€
cobras de tu cliente
?? Recuerda: cobrar más ahora no significa pagar menos IRPF al año. La diferencia se ajusta en la declaración de la renta.
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Ver software recomendado ->¿Cuándo se aplica retención en una factura de autónomo?
Los autónomos que realizan actividades profesionales (incluidas en la sección segunda del IAE: arquitectos, abogados, diseadores, consultores, programadores, etc.) deben incluir una retención de IRPF en sus facturas cuando el cliente es una empresa, profesional u otra entidad jurdica. Si el cliente es un particular, no se aplica retención. Los autónomos de actividades empresariales (tiendas, talleresí) no aplican retención en factura.
Retención del 15 % o del 7 % — —cuál te corresponde?
El 15 % es el tipo general para todos los autónomos profesionales. Sin embargo, si te has dado de alta como autónomo por primera vez y no has ejercido esa actividad en los dos años anteriores, puedes aplicar el 7 % reducido durante el año de inicio de actividad y los dos años naturales siguientes (artículo 95.1 del Reglamento del IRPF). Para aplicar el 7 % debes comunicárselo al cliente haciendo constar en la factura que es de aplicación el tipo reducido por ser nuevo profesional.
¿Cobrar más retención es mejor para el autónomo?
No necesariamente. La retención es un pago a cuenta del IRPF: lo que te retienen tus clientes a lo largo del año se descuenta de tu cuota de IRPF en la declaración de la renta. Si te retienen más (15 %) acabas anticipando más a Hacienda, y en la renta puede salirte a devolver. Si aplicas el 7 %, cobras más a lo largo del año pero la declaración puede salirte a pagar más. El IRPF total que pagas al año es el mismo en ambos casos; solo cambia el momento en que lo pagas.
Preguntas frecuentes
Retenciones para autónomos
Las retenciones para autónomos varían según la situación del autónomo. Los nuevos autónomos tienen un tipo de retención reducido del 7% durante el año de inicio de actividad y los dos años naturales siguientes. Es importante conocer los tipos de retención aplicables para cumplir con las obligaciones fiscales.
Obligaciones de los retenedores
Los empresarios y profesionales están obligados a retener y ingresar la retención en Hacienda. Deben utilizar el modelo 111 para las declaraciones trimestrales y el modelo 190 para el resumen anual. Es fundamental cumplir con estas obligaciones para evitar problemas con la Agencia Tributaria.
Más preguntas frecuentes
¿Cuál es el tipo de retención para los autónomos en general?
El tipo de retención general para autónomos es del 15%. Sin embargo, existen tipos de retención reducidos para nuevos autónomos.
¿Qué es el tipo de retención para nuevos autónomos?
El tipo de retención para nuevos autónomos es del 7% y se aplica durante el año de inicio de actividad y los dos años naturales siguientes.
¿Quiénes están obligados a retener?
Están obligados a retener los empresarios y profesionales, no los particulares. El retenedor debe ingresar la retención en Hacienda vía modelo 111 y 190.
¿Qué autónomos quedan exonerados del modelo 130?
Los autónomos cuyo 70% o más de ingresos del año anterior llevaron retención quedan exonerados del modelo 130.
¿Dónde se encuentra la regulación sobre retenciones?
La regulación sobre retenciones se encuentra en la Ley 35/2006 del IRPF y en el Reglamento del IRPF.
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